Hieronder zijn uitgangspunten opgenomen die zijn gehanteerd bij het opstellen van de ramingen in deze Kaderbrief. Wij stellen u voor deze kaders en uitgangspunten te hanteren bij de samenstelling van de Begroting 2021-2024.
Uitgangspunt van het financiële beleid van onze gemeente is een structureel en reëel sluitende begroting. Dit betekent dat:
- Structurele lasten worden gedekt door structurele baten;
- De begroting duidelijk inzicht geeft welke baten en lasten incidenteel van aard zijn;
- Budgetten in de begroting zijn gebaseerd op het bestaande beleid;
- De meerjarenraming is gebaseerd op constante lonen en prijzen.
Onderdeel | Grondslag | Toelichting |
Loonontwikkeling | 2.50 | Het percentage is gebaseerd een interne raming. |
Prijsontwikkeling | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
Huren en pachten | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
Subsidies | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
Belastingen | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
Leges en heffingen | 1,70 | Het percentage is gebaseerd op de Macro Economische Verkenningen van het CPB (maand maart 2020). |
2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
Aantal inwoners | 43.845 | 44.000 | 44.115 | 44.230 |
Aantal woningen | 20.270 | 20.435 | 20.585 | 20.735 |
De prognoses zijn gebaseerd op interne cijfers. | ||||
Rentepercentage voor investeringen
In het taakveld Treasury onder programma 0. Bestuur en ondersteuning zijn alle rentelasten en de toegerekende rente opgenomen, het renteresultaat is hier zichtbaar. Nieuwe investeringen leggen beslag op de financieringsmiddelen. Naast afschrijvingslasten ramen wij nu structureel rentelasten.
Als rentepercentage voor nieuwe investeringen wordt het gemiddelde percentage van een half jaar voorafgaand aan het opstellen van de begroting genomen van een 20 jarige lineaire vaste geldlening bij de Bank voor Nederlandse Gemeenten. De keuze voor 20 jaar is het gemiddelde van de meest voorkomende investeringen (bedrijfsgebouwen) 40 jaar en de minimale afschrijvingstermijn van 1 jaar.
De berekening van het percentage voor 2021 (t/m 11 mei 2020) volgens deze methodiek komt afgerond uit op 0,6.